Налоги в США по штатам: общая картина
Система налогов в США многослойная. Федеральный подоходный налог платят все – ставки от 10% до 37% в зависимости от дохода.
Поверх него каждый штат решает сам: вводить state income tax или нет, и по каким ставкам.
Структура налоговой нагрузки на американца состоит из нескольких компонентов:
- Federal income tax. Прогрессивная шкала, одинаковая для всей страны. Это база, от которой никуда не деться.
- State income tax. Зависит от штата. Где-то нет вообще, где-то прогрессивная шкала до 13,3% (Калифорния).
- Local income tax. В некоторых городах есть свой подоходный – Нью-Йорк, Филадельфия, Сан-Франциско добавляют еще 1–4%.
- FICA – Social Security и Medicare. 7,65% с зарплаты, плюс столько же платит работодатель. Для self-employed – вся сумма (15,3%) из своего кармана.
- Property tax. На недвижимость. Ставки от 0,3% (Гавайи) до 2,5% (Нью-Джерси) от оценочной стоимости в год.
- Sales tax. На покупки. От 0% (Орегон) до 9,5%+ комбинированно (Теннесси, Луизиана).
Налог на доход в США на federal уровне одинаков везде, но state-уровень делает разницу огромной. Калифорниец с зарплатой 250 000 долларов платит штату около 24 000 в год. Техасец с такой же зарплатой – ноль на state уровне.
Это причина, по которой high earners массово переезжают из California, New York, New Jersey в Texas, Florida, Tennessee. Только в 2024 году Калифорния потеряла больше 250 000 жителей чистого net-миграционного оттока.
Что важнее налогов при выборе штата для жизни
Налоги – одна переменная из многих. Безналоговый штат с высоким property tax и плохими школами для семьи с детьми может оказаться дороже, чем штат с подоходным налогом, но низким property tax и хорошим образованием.
Факторы, которые надо взвесить кроме налогов:
- Стоимость жилья. Дом, который в Техасе стоит 350 000, в Калифорнии – 1 200 000. Налоги нет, но ипотека больше. Florida и Texas в последние годы тоже выросли в ценах – не везде дешево.
- Здравоохранение. Качество и доступность медицины разнится. Массачусетс и Миннесота – лидеры по медицинской системе, но там высокие налоги. Алабама и Миссисипи – дешевле, но больницы и доктора менее доступны.
- Образование. Школы финансируются в основном из property tax. В штатах с низкими налогами часто слабее public schools. Если планируется частная школа – вопрос менее острый.
- Климат и стиль жизни. Флорида – без подоходного налога, но ураганы и высокая страховка жилья. Аляска – без подоходного и даже platит резидентам Permanent Fund Dividend, но изоляция и зима.
- Работа и заработок. Зарплаты в Калифорнии и Нью-Йорке выше, чем в Теннесси или Вайоминге. Иногда после расчета netto экономия от переезда меньше, чем кажется на первый взгляд.
Работа в США – фундамент решения. Удаленным сотрудникам проще выбирать штат, потому что зарплата не привязана к локальному рынку. Тем, кто работает в офисе или индустрии с локальной зарплатной шкалой, переезд в дешевый штат означает и снижение дохода.
Безналоговые штаты США: список и что там с другими сборами
В США девять штатов без state income tax по состоянию на 2026 год. Семь из них – полностью без подоходного, два – без налога на зарплату, но с налогом на инвестиционный доход. Полностью без state income tax:
- Аляска. Бонус – резидентам платят ежегодный дивиденд от Permanent Fund (около 1 000–3 000 долларов на человека в год). Минусы – высокая стоимость жизни, особенно еды, климат, ограниченная доступность услуг.
- Флорида. Самое популярное направление для retirees и high earners. Property tax средний (около 0,83%), sales tax 6% + до 2% local. Минусы – дорогая страховка от ураганов, выросшие цены на жилье, летняя жара.
- Невада. Лас-Вегас и Рино – основные хабы. Property tax низкий, sales tax 6,85% + local. Экономика завязана на туризм и игорный бизнес.
- Южная Дакота. Низкая стоимость жизни, маленькое население. Минус – ограниченные карьерные возможности вне сельского хозяйства и нескольких городов.
- Теннесси. С 2021 года полностью без подоходного (до этого был налог на dividends и interest – Hall tax). Sales tax высокий – 7% state плюс local. Нэшвилл стал hot destination для tech и music industry.
- Техас. Самый крупный из безналоговых. Хьюстон, Даллас, Остин, Сан-Антонио – четыре больших metro. Property tax один из самых высоких в стране – 1,68%. Sales tax 6,25% + local. Зарплаты конкурентные.
- Вайоминг. Самое маленькое население среди штатов. Самые низкие налоги в целом – property tax 0,58%, нет corporate income tax. Минус – изолированность, ограниченная инфраструктура.
Без налога на зарплату, но с налогом на инвестиционный доход:
- Нью-Гэмпшир. Зарплата без налога, но dividend и interest облагаются (хотя налог фазированно отменяется и должен исчезнуть полностью). Высокий property tax.
- Вашингтон. Без подоходного на зарплату, но в 2022 году ввели capital gains tax (7% на прибыль свыше 250 000 долларов в год). Это первый штат, который начал движение в этом направлении.
Штаты без подоходного налога компенсируют недостающий доход другими сборами. Государство все равно должно собирать налоги на дороги, школы, полицию, медицину для бедных. Откуда берут деньги:
- Property tax. Техас, Нью-Гэмпшир – одни из самых высоких в стране. На дом стоимостью 500 000 платится 8 000–10 000 долларов в год.
- Sales tax. Теннесси – 9,55% общий (state + local), один из самых высоких. Все покупки кроме продуктов облагаются.
- Excise taxes. На бензин, алкоголь, табак. В безналоговых штатах часто выше.
- Tourist taxes. Невада и Флорида собирают через игорный бизнес, гостиничные сборы и развлечения.
Эта математика делает «безналоговый» статус не таким простым. Семья с домом за 600 000 в Техасе платит около 10 000 долларов property tax в год – это эквивалент 4% налога на доход 250 000.
Лучшие штаты для жизни по налогам в 2026
Лучшие штаты для жизни по налогам – это не просто штаты с нулевым state income tax. Это штаты с разумным балансом всех налогов и качеством жизни. Анализ должен учитывать конкретную ситуацию: доход, размер семьи, наличие недвижимости.
Топ направлений по совокупной налоговой нагрузке:
- Вайоминг. Самая низкая совокупная налоговая нагрузка в США – около 7,5% от дохода в среднем. Нет state income tax, низкий property tax, sales tax 4% state. Минус – маленький рынок труда, ограниченные опции образования и медицины.
- Аляска. Низкая совокупная нагрузка плюс PFD divid. Около 5,4% совокупных state и local налогов. Минусы перевешивают для большинства – удаленность, климат, стоимость жизни.
- Теннесси. С 2021 года в топе. Низкий property tax (0,71%), нет income tax. Высокий sales tax – единственный минус. Нэшвилл, Чаттанугу, Ноксвилл активно растут.
- Флорида. Лучший выбор для retirees и людей с investment income. Нет налога на social security, pensions, IRA distributions, dividends. Минусы – дорогая страховка, выросшее жилье.
- Нью-Гэмпшир. Для high earners с зарплатой – почти идеально. Нет подоходного, скоро не будет налога на dividends и interest. Близость к Бостону без Massachusetts-налогов.
- Техас. Для тех, у кого нет дома (renters) или у кого дом дешевый – отличный выбор. Для дорогой недвижимости property tax съедает экономию.
Для семей с детьми важен фактор школ. Безналоговые штаты часто компенсируют отсутствие подоходного налога более слабыми public schools. Текса в этом смысле – исключение: Plano, Frisco, Round Rock имеют топовые school districts. Флорида – неровно, лучшие школы в богатых районах (Naples, Tampa suburbs).
Где нет income tax в США – это понятно, но не всегда полезно само по себе. Калифорния с подоходным до 13,3% может быть выгоднее для семьи, которая зарабатывает 80 000 долларов, чем Техас с 1,68% property tax на дом 800 000. Для high earner с тем же домом – наоборот.
Калькуляция простая: считается net-сумма всех налогов (federal + state + property + sales + другие) от gross-дохода. Сравнивается с эквивалентом в другом штате. Часто разница не такая большая, как кажется на первый взгляд.
Решение о переезде ради налогов имеет смысл при доходах от 150 000–200 000 долларов в год для одиночки и от 250 000 для семьи. Ниже этого порога экономия в десятки тысяч съедается стоимостью жизни, переезда, потенциального снижения зарплаты. Высокий доход + удаленная работа + готовность сменить локацию – вот формула, при которой переезд в безналоговый штат окупается быстро.
